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个人独资企业合理节税方案

admin 节税优惠 2020-04-12 598 0


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想节税,请选择在税收洼地注册个人独资企业或者合伙企业:

  1..这两类企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人生产经营所得税;交完个税所剩利润全部归个人所有。

  2..这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式(即带征),无需每月找票就能合理避税,节税80%以上。

 

一、个人独资企业或合伙企业的优势

    1.无需找成本票

    2.无企业所得税,无股东分红税

    3.有利于企业现金操作

      4.避免自然人股东20%的分红税

    5.降低企业税赋压力,增加企业经营利润

    6.经营范围一致于有限公司

    7.注册容易,注销简单

个人独资企业可以经营哪些行业   详情请咨询专业顾问17811973989(微信同号)朱老师

    管理咨询行业:企业管理咨询,商务信息咨询,经济信息咨询,展览展示服务,会务服务,礼仪服务,企业形象策划,公关活动策划,电脑图文设计、制作,设计、制作、代理、发布各类广告,财务咨询,市场营销策划,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),以服务外包方式从事企业管理。

      软件科技行业:从事计算机、信息、电子、计算机软硬件科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务,计算机网络工程,网页设计、制作,网站建设,计算机软件开发,计算机系统集成服务,数据处理服务,摄影摄像服务,计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化办公用品的销售,从事货物及技术的进出口业务,广告设计、制作、代理、发布,会务服务,图文设计、制作,企业形象策划,企业管理咨询,市场营销策划。

    设计行业:企业形象策划,动漫设计,工业产品设计(除特种设备),家具设计,建筑规划设计,工艺品设计,金银饰品设计,标识标牌设计,舞台设计,舞台艺术造型策划,建筑装饰装潢设计,室内装饰设计,动漫设计,展台设计搭建,园林设计,摄影摄像服务,服装服饰设计,广告设计、制作、代理、发布,摄影摄像服务,电脑图文设计、制作,美术设计、制作,舞台艺术造型策划,展览展示服务,商务信息咨询,文化艺术交流与策划。
      其他行业等。。。。

 三、个人独资企业避税方案及节税效果比较

案例一、利润转移模式   详情请咨询专业顾问17811973989(微信同号)朱老师

  假设A公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1500万元,利润为500万元,现在税收洼地设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:


 A公司 B企业
 增值税:因为是公司利润,所以不涉及增值税 增值税:500/1.03*3%=14.56万元
 企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业无企业所得税

 个人所得税(分红税):(500-125)*20%=75万元

 个人所得税(生产经营):500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元

 合计:125+75=200万元 合计:14.56+10.51=25.07万元
        备注:无论B企业为小规模纳税人或者一般纳税人,其所缴纳的增值税税额A公司都可以全额用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税的一部分转移到了B企业。上例中B企业实际负担的税额只有个税的10.51万元,那么算下来的税负为10.51万元/500万元*100%=2.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-25.07=174.93万元,节税比例高达:174.93万元/200万元*100%=87.47%。

案例二、业务转移模式

  假设A公司为服务业小规模纳税人,年收入500万,可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立B企业,并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:


 A公司 B企业
 增值税:500/1.03*3%=14.56万元 增值税:500/1.03*3%=14.56万元
 企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:个人独资企业无企业所得税
 个人所得税(分红税):(300-75)*20%=45万元 个人所得税(生产经营):500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元
 合计:14.56+75+45=134.56万元 合计:14.56+10.51=25.07万元

       分析:通过计算得知B企业的综合税赋为:25.07万元/500万元*100%=5.01%,而A公司的税赋则高达:134.56万元/500万元*100%=26.91%,B企业相对于A公司节约税款为:134.56-25.07=109.49万元。节税比例高达109.49万元/134.56万元*100%=81.37%

案例三、个人收入分解模式(适用工资高人群)详情请咨询专业顾问17811973989(微信同号)朱老师

  A个人为某公司的高管,月收入为15万元,年收入则为180万。现在税收洼地成立商务咨询中心(下称B企业),将上述A个人的收入转化为B企业的收入,通过两种方式我们来比较节税效果:


 A个人 B企业
 增值税:无 增值税:180/1.03*3%=5.24万元
 企业所得税:无 企业所得税:个人独资企业无企业所得税
 个人所得税:(15-0.5)*35%*12-8.592=22.91万元 个人所得税(生产经营):180/1.03*10%*20%-1.05=2.45万元
 合计:22.91万元 合计:5.24+2.45=7.69万元

       分析:通过以上计算所得可知B企业的综合税赋:7.69万元/180万元*100%=4.27%,而A个人税赋则高达:22.91万元/180万元*100%=12.73%;B企业相对于A个人节约税款为:22.91-7.69=15.22万元,节税比例高达:15.22万元/22.91万元*100%=66.43%。

备注:不涉及社保及公积金,专项附加扣除问题,收入越高,节税效果越明显。

详情请咨询专业顾问17811973989(微信同号)朱老师